> For the complete documentation index, see [llms.txt](https://academy.trowelapp.com/llms.txt). Markdown versions of documentation pages are available by appending `.md` to page URLs; this page is available as [Markdown](https://academy.trowelapp.com/informes/cashflow.md). # Cashflow ### 1. 💡 Filosofía del Módulo: ¿Por qué Cashflow y no Contabilidad? #### La gran diferencia que marca el éxito | Perspectiva | Pregunta que responde | Ejemplo | | -------------------------- | ------------------------ | ------------------------------------------------ | | **Contabilidad (Devengo)** | ¿Cuándo he facturado? | "Facturé 50.000€ en enero" | | **Cashflow (Caja)** | ¿Cuándo tengo el dinero? | "Me pagaron 20.000€ en marzo y 30.000€ en abril" | La contabilidad te dice **qué has ganado** según las facturas. El Cashflow te dice **qué tienes en el banco** y **qué vas a tener** cuando llegue el día de pagar nóminas, impuestos y proveedores. #### Paz Mental: el objetivo real del módulo El Cashflow está pensado para responder una pregunta que te quita el sueño: > **"¿Cuánto dinero real quedará en mi cuenta al final del mes, después de pagar todo lo que debo?"** No es una previsión contable. Es **tu previsión de liquidez**: cuánto dinero podrás tocar, usar, invertir o ahorrar. Cuando conoces esa cifra con anticipación, puedes tomar decisiones a tiempo: renegociar un pago, adelantar un cobro o pedir financiación *antes* de que sea urgente. *** ### 2. 📊 Los 4 Pilares de tu Salud Financiera (KPIs) Cada contador del panel tiene un propósito claro. Entenderlos te permite actuar con rapidez. #### 🟢 1. Disponible en Caja — Tu gasolina actual | Qué es | Dinero real que has acumulado (cobros ejecutados menos pagos ejecutados) en el rango de fechas seleccionado. | | ------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | Qué NO es | No incluye facturas pendientes de cobro ni previsiones. Solo lo que ya ha entrado o salido del banco. | | Cómo interpretarlo | **Verde o neutro:** Tienes margen. **Rojo:** Estás en números rojos; hay que actuar. | **Gestión práctica:** Este es tu "fondo de maniobra" inmediato. Si está en negativo, prioriza cobros o revisa pagos aplazables. *** #### 💎 2. Facturas por Cobrar — El tesoro pendiente | Qué es | Suma de todo lo que tus clientes te deben y aún no has cobrado (facturas pendientes o parcialmente cobradas). | | --------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Por qué importa | Es dinero que *debería* estar en tu cuenta. Si no lo persigues, se convierte en impago y tu Caja se resiente. | | Cómo usarlo | Úsalo como lista de prioridades: identifica quién te debe más y actúa. | > **Nota:** Las facturas por cobrar son un activo potencial. Pero solo se convierten en Caja cuando el cliente paga. Cuanto más tiempo pase, mayor el riesgo de morosidad. *** #### 📋 3. Facturas por Pagar — Tus compromisos | Qué es | Todo lo que has prometido pagar a proveedores y que aún no has liquidado (la diferencia entre lo facturado y lo ya pagado). | | --------------- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Por qué importa | Son salidas de dinero comprometidas. Si las ignoras, llegará el vencimiento y tu Caja puede quedarse seca. | | Cómo usarlo | Planifica: si Facturas por Pagar es alto y Caja baja, busca acuerdos de pago o prioriza cobros. | *** #### 👑 4. Salud Mensual — La joya de la corona | Qué es | Una **"máquina del tiempo"**: te dice cuánto quedaría en tu cuenta al cierre del mes actual si todo lo previsto (cobros y pagos) se cumple. | | ------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Cómo se calcula | (Caja + Facturas por Cobrar) − (Facturas por Pagar + Nóminas del mes + Impuestos del mes anterior) | | Cómo interpretarlo | **Verde:** Previsión positiva. **Rojo:** Previsión negativa; hay que actuar ya. | > **Nota:** Si la Salud Mensual sale en rojo, no esperes. Opciones concretas: acelerar cobros pendientes, renegociar plazos con proveedores, o buscar financiación puntual. Cuanto antes actúes, más margen de maniobra tendrás. *** ### 3. 🔐 El Gran Tabú: Nóminas e Impuestos (Explicación para no expertos) Esta es la parte que más dudas genera. Aquí la explicamos sin jerga. #### 3.1 El Neto: el dinero que sale para tus empleados Cada mes pagas a tus empleados su **sueldo líquido** (lo que llega a su cuenta tras retenciones). Ese pago suele hacerse a final de mes o los primeros días del siguiente. | Concepto | Cuándo sale | Qué ves en Cashflow | | --------------------- | ---------------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | | **Neto (Salariales)** | El último día del mes o primeros del siguiente | Se registra en el mes de la nómina (el mes trabajado) | *** #### 3.2 El "Efecto Mes Vencido" de los Impuestos — La clave que evita sustos La Seguridad Social y el IRPF de tus empleados **no se pagan el mismo mes que la nómina**. Se liquidan al mes siguiente. **Ejemplo visual** ``` Marzo: Tus empleados trabajan ├── Nómina de marzo → Pagas el NETO (lo que llega al empleado) → Sale de tu banco en marzo/abril └── Seguridad Social + IRPF de marzo → NO sale aún. La Agencia Tributaria y la TGSS te dan de plazo hasta ABRIL Abril: Llega la liquidación └── Pagas la Seguridad Social y el IRPF correspondientes a MARZO → Ahora sí sale de tu banco ``` **En lenguaje simple:** Si tus empleados trabajan en marzo, la Seguridad Social de ese trabajo **no sale de tu banco hasta abril**. Nuestra herramienta **te reserva ese dinero mentalmente** en abril para que no te lleves sustos: cuando llegue el día del pago, ya sabrás que ese importe está comprometido. | Mes | Neto (sueldo líquido) | SS + IRPF | | ----- | --------------------- | ---------------------------------------- | | Marzo | Sale en marzo ✅ | Se prevé para abril 📅 | | Abril | Sale en abril ✅ | Sale en abril ✅ (es el tributo de marzo) | > **Nota:** Muchas empresas tienen sorpresas porque planifican solo el neto de la nómina y se olvidan de que, un mes después, tiene que salir otra ronda de dinero (impuestos). El Cashflow incluye ambos en su sitio correcto para que tu previsión sea realista. *** #### 3.3 Previsión vs Consolidado: "Tengo el compromiso" vs "Ya ha salido el dinero" | Estado | Significado | En la gráfica | | --------------- | ------------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | | **Previsión** | Sabes que vas a tener que pagar (o cobrar) ese importe. Es un compromiso. | Contorno de la barra, sin relleno (o relleno parcial) | | **Consolidado** | El dinero ya ha entrado o salido de tu cuenta. Es un hecho. | Relleno sólido de la barra | **Ejemplo:** Si en abril tienes que pagar la SS de marzo, en marzo verás la **previsión** (el contorno: "esto saldrá en abril"). Cuando llegue abril y pagues, verás el **consolidado** (relleno: "esto ya ha salido"). *** #### 3.4 Desglose de Nóminas y Tributos en la tabla Puedes expandir la fila **"Nóminas y Tributos"** para ver: | Línea | Qué representa | Mes en el que impacta | | --------------------- | ----------------------------- | --------------------- | | **Salariales (Neto)** | Lo que cobran tus empleados | Mes de la nómina | | **IRPF** | Retenciones a cuenta del IRPF | Mes siguiente | | **Seguridad Social** | Cuota empresa + trabajador | Mes siguiente | Así ves claramente el desfase temporal: el neto sale antes; los impuestos, después. *** ### 4. 📈 Cómo leer la Gráfica de Barras #### 4.1 Barras azules vs naranjas | Color | Significado | | ----------- | ----------------- | | **Azul** | Entradas (cobros) | | **Naranja** | Salidas (pagos) | Cada barra representa un mes. Compara alturas: si las azules superan a las naranjas, ese mes genera liquidez positiva. *** #### 4.2 La altura y el relleno: "Lo que debería pasar" vs "Lo que ya ha pasado" | Elemento | Qué representa | | ----------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | | **Altura de la barra** | Lo previsto: facturas con vencimiento en ese mes, nóminas, impuestos. "Lo que debería entrar/salir." | | **Relleno de la barra** | Lo real: cobros y pagos ya ejecutados. "Lo que ya ha entrado/salido." | **Regla de oro:** Si la barra está **vacía** (solo contorno) y el mes ya está avanzado o ha terminado... **¡Alerta!** Hay cobros o pagos pendientes que no se han materializado. Revisa impagos o retrasos. *** ### 5. 🔎 Filtros de alcance (empresa y proyecto) Además del rango de fechas, puedes acotar el informe con dos desplegables en la barra superior: | Filtro | Para qué sirve | Detalle en tabla | | ------------ | ---------------------------------------- | -------------------------------------------------------- | | **Empresa** | Ver solo una empresa (cliente/proveedor) | Mantiene **Empresa → Proyecto** | | **Proyecto** | Ver solo una obra | Solo filas de **empresa** (agregado); sin hijos proyecto | En ambos casos **no aparecen nóminas**: son un gasto global, no de una empresa ni de un proyecto aislado. Al cambiar un filtro, la gráfica, los KPIs y la tabla se actualizan solos. Puedes combinar empresa y proyecto para ver la intersección. Documentación completa: [Filtros de alcance](/informes/cashflow/filtros-de-alcance.md). *** ### 6. 🔍 Guía de Trazabilidad (Tooltips) #### Nada es magia: todo tiene explicación Cada KPI se calcula con una fórmula concreta. Para verla, haz clic (o pasa el ratón) sobre el icono **(i)** junto al título del indicador. #### Desglose de Salud Mensual En el tooltip de **Salud Mensual** verás el desglose matemático paso a paso: ``` + Disponible en Caja + Facturas por cobrar − Facturas por pagar − Previsiones de gasto (nóminas + impuestos) = Salud Mensual ``` Es la traducción numérica de: **"Caja + Lo que me deben − Lo que debo = Lo que me quedará"**. Si algún valor te sorprende, comprueba los datos de entrada (facturas, nóminas, pagos registrados). *** ### 7. 🎯 Consejos Pro para el Gestor #### Orden por Riesgo: por qué las empresas que más te deben aparecen arriba La tabla ordena automáticamente por **riesgo de caja**: las empresas con más deuda vencida o impagos aparecen arriba. Así priorizas a quién reclamar primero y reduces el riesgo de morosidad. *** #### Puntos Rojos: identificación rápida de impagos Un **punto rojo** en una celda indica que el **Real** (lo cobrado/pagado) es menor que el **Facturado** en un mes ya pasado. Es una señal de impago o retraso: actúa sobre esas filas en primer lugar. *** #### Resumen de acciones según el color | Situación | Acción sugerida | | ------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------ | | Salud Mensual en rojo | Acelerar cobros, renegociar pagos o buscar financiación | | Punto rojo en cobros | Reclamar al cliente; revisar condiciones de pago | | Punto rojo en nóminas/impuestos | Comprobar que los pagos estén registrados; revisar liquidez | | Facturas por cobrar altas y Caja baja | Priorizar gestión de cobro; ofrecer descuento por pronto pago si procede |