# Cashflow ### 1. 💡 Filosofía del Módulo: ¿Por qué Cashflow y no Contabilidad? #### La gran diferencia que marca el éxito | Perspectiva | Pregunta que responde | Ejemplo | | -------------------------- | ------------------------ | ------------------------------------------------ | | **Contabilidad (Devengo)** | ¿Cuándo he facturado? | "Facturé 50.000€ en enero" | | **Cashflow (Caja)** | ¿Cuándo tengo el dinero? | "Me pagaron 20.000€ en marzo y 30.000€ en abril" | La contabilidad te dice **qué has ganado** según las facturas. El Cashflow te dice **qué tienes en el banco** y **qué vas a tener** cuando llegue el día de pagar nóminas, impuestos y proveedores. #### Paz Mental: el objetivo real del módulo El Cashflow está pensado para responder una pregunta que te quita el sueño: > **"¿Cuánto dinero real quedará en mi cuenta al final del mes, después de pagar todo lo que debo?"** No es una previsión contable. Es **tu previsión de liquidez**: cuánto dinero podrás tocar, usar, invertir o ahorrar. Cuando conoces esa cifra con anticipación, puedes tomar decisiones a tiempo: renegociar un pago, adelantar un cobro o pedir financiación *antes* de que sea urgente. *** ### 2. 📊 Los 4 Pilares de tu Salud Financiera (KPIs) Cada contador del panel tiene un propósito claro. Entenderlos te permite actuar con rapidez. #### 🟢 1. Disponible en Caja — Tu gasolina actual | Qué es | Dinero real que has acumulado (cobros ejecutados menos pagos ejecutados) en el rango de fechas seleccionado. | | ------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | | Qué NO es | No incluye facturas pendientes de cobro ni previsiones. Solo lo que ya ha entrado o salido del banco. | | Cómo interpretarlo | **Verde o neutro:** Tienes margen. **Rojo:** Estás en números rojos; hay que actuar. | **Gestión práctica:** Este es tu "fondo de maniobra" inmediato. Si está en negativo, prioriza cobros o revisa pagos aplazables. *** #### 💎 2. Facturas por Cobrar — El tesoro pendiente | Qué es | Suma de todo lo que tus clientes te deben y aún no has cobrado (facturas pendientes o parcialmente cobradas). | | --------------- | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Por qué importa | Es dinero que *debería* estar en tu cuenta. Si no lo persigues, se convierte en impago y tu Caja se resiente. | | Cómo usarlo | Úsalo como lista de prioridades: identifica quién te debe más y actúa. | > **Nota:** Las facturas por cobrar son un activo potencial. Pero solo se convierten en Caja cuando el cliente paga. Cuanto más tiempo pase, mayor el riesgo de morosidad. *** #### 📋 3. Facturas por Pagar — Tus compromisos | Qué es | Todo lo que has prometido pagar a proveedores y que aún no has liquidado (la diferencia entre lo facturado y lo ya pagado). | | --------------- | --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Por qué importa | Son salidas de dinero comprometidas. Si las ignoras, llegará el vencimiento y tu Caja puede quedarse seca. | | Cómo usarlo | Planifica: si Facturas por Pagar es alto y Caja baja, busca acuerdos de pago o prioriza cobros. | *** #### 👑 4. Salud Mensual — La joya de la corona | Qué es | Una **"máquina del tiempo"**: te dice cuánto quedaría en tu cuenta al cierre del mes actual si todo lo previsto (cobros y pagos) se cumple. | | ------------------ | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | Cómo se calcula | (Caja + Facturas por Cobrar) − (Facturas por Pagar + Nóminas del mes + Impuestos del mes anterior) | | Cómo interpretarlo | **Verde:** Previsión positiva. **Rojo:** Previsión negativa; hay que actuar ya. | > **Nota:** Si la Salud Mensual sale en rojo, no esperes. Opciones concretas: acelerar cobros pendientes, renegociar plazos con proveedores, o buscar financiación puntual. Cuanto antes actúes, más margen de maniobra tendrás. *** ### 3. 🔐 El Gran Tabú: Nóminas e Impuestos (Explicación para no expertos) Esta es la parte que más dudas genera. Aquí la explicamos sin jerga. #### 3.1 El Neto: el dinero que sale para tus empleados Cada mes pagas a tus empleados su **sueldo líquido** (lo que llega a su cuenta tras retenciones). Ese pago suele hacerse a final de mes o los primeros días del siguiente. | Concepto | Cuándo sale | Qué ves en Cashflow | | --------------------- | ---------------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | | **Neto (Salariales)** | El último día del mes o primeros del siguiente | Se registra en el mes de la nómina (el mes trabajado) | *** #### 3.2 El "Efecto Mes Vencido" de los Impuestos — La clave que evita sustos La Seguridad Social y el IRPF de tus empleados **no se pagan el mismo mes que la nómina**. Se liquidan al mes siguiente. **Ejemplo visual** ``` Marzo: Tus empleados trabajan ├── Nómina de marzo → Pagas el NETO (lo que llega al empleado) → Sale de tu banco en marzo/abril └── Seguridad Social + IRPF de marzo → NO sale aún. La Agencia Tributaria y la TGSS te dan de plazo hasta ABRIL Abril: Llega la liquidación └── Pagas la Seguridad Social y el IRPF correspondientes a MARZO → Ahora sí sale de tu banco ``` **En lenguaje simple:** Si tus empleados trabajan en marzo, la Seguridad Social de ese trabajo **no sale de tu banco hasta abril**. Nuestra herramienta **te reserva ese dinero mentalmente** en abril para que no te lleves sustos: cuando llegue el día del pago, ya sabrás que ese importe está comprometido. | Mes | Neto (sueldo líquido) | SS + IRPF | | ----- | --------------------- | ---------------------------------------- | | Marzo | Sale en marzo ✅ | Se prevé para abril 📅 | | Abril | Sale en abril ✅ | Sale en abril ✅ (es el tributo de marzo) | > **Nota:** Muchas empresas tienen sorpresas porque planifican solo el neto de la nómina y se olvidan de que, un mes después, tiene que salir otra ronda de dinero (impuestos). El Cashflow incluye ambos en su sitio correcto para que tu previsión sea realista. *** #### 3.3 Previsión vs Consolidado: "Tengo el compromiso" vs "Ya ha salido el dinero" | Estado | Significado | En la gráfica | | --------------- | ------------------------------------------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | | **Previsión** | Sabes que vas a tener que pagar (o cobrar) ese importe. Es un compromiso. | Contorno de la barra, sin relleno (o relleno parcial) | | **Consolidado** | El dinero ya ha entrado o salido de tu cuenta. Es un hecho. | Relleno sólido de la barra | **Ejemplo:** Si en abril tienes que pagar la SS de marzo, en marzo verás la **previsión** (el contorno: "esto saldrá en abril"). Cuando llegue abril y pagues, verás el **consolidado** (relleno: "esto ya ha salido"). *** #### 3.4 Desglose de Nóminas y Tributos en la tabla Puedes expandir la fila **"Nóminas y Tributos"** para ver: | Línea | Qué representa | Mes en el que impacta | | --------------------- | ----------------------------- | --------------------- | | **Salariales (Neto)** | Lo que cobran tus empleados | Mes de la nómina | | **IRPF** | Retenciones a cuenta del IRPF | Mes siguiente | | **Seguridad Social** | Cuota empresa + trabajador | Mes siguiente | Así ves claramente el desfase temporal: el neto sale antes; los impuestos, después. *** ### 4. 📈 Cómo leer la Gráfica de Barras #### 4.1 Barras azules vs naranjas | Color | Significado | | ----------- | ----------------- | | **Azul** | Entradas (cobros) | | **Naranja** | Salidas (pagos) | Cada barra representa un mes. Compara alturas: si las azules superan a las naranjas, ese mes genera liquidez positiva. *** #### 4.2 La altura y el relleno: "Lo que debería pasar" vs "Lo que ya ha pasado" | Elemento | Qué representa | | ----------------------- | ---------------------------------------------------------------------------------------------------- | | **Altura de la barra** | Lo previsto: facturas con vencimiento en ese mes, nóminas, impuestos. "Lo que debería entrar/salir." | | **Relleno de la barra** | Lo real: cobros y pagos ya ejecutados. "Lo que ya ha entrado/salido." | **Regla de oro:** Si la barra está **vacía** (solo contorno) y el mes ya está avanzado o ha terminado... **¡Alerta!** Hay cobros o pagos pendientes que no se han materializado. Revisa impagos o retrasos. *** ### 5. 🔍 Guía de Trazabilidad (Tooltips) #### Nada es magia: todo tiene explicación Cada KPI se calcula con una fórmula concreta. Para verla, haz clic (o pasa el ratón) sobre el icono **(i)** junto al título del indicador. #### Desglose de Salud Mensual En el tooltip de **Salud Mensual** verás el desglose matemático paso a paso: ``` + Disponible en Caja + Facturas por cobrar − Facturas por pagar − Previsiones de gasto (nóminas + impuestos) = Salud Mensual ``` Es la traducción numérica de: **"Caja + Lo que me deben − Lo que debo = Lo que me quedará"**. Si algún valor te sorprende, comprueba los datos de entrada (facturas, nóminas, pagos registrados). *** ### 6. 🎯 Consejos Pro para el Gestor #### Orden por Riesgo: por qué las empresas que más te deben aparecen arriba La tabla ordena automáticamente por **riesgo de caja**: las empresas con más deuda vencida o impagos aparecen arriba. Así priorizas a quién reclamar primero y reduces el riesgo de morosidad. *** #### Puntos Rojos: identificación rápida de impagos Un **punto rojo** en una celda indica que el **Real** (lo cobrado/pagado) es menor que el **Facturado** en un mes ya pasado. Es una señal de impago o retraso: actúa sobre esas filas en primer lugar. *** #### Resumen de acciones según el color | Situación | Acción sugerida | | ------------------------------------- | ------------------------------------------------------------------------ | | Salud Mensual en rojo | Acelerar cobros, renegociar pagos o buscar financiación | | Punto rojo en cobros | Reclamar al cliente; revisar condiciones de pago | | Punto rojo en nóminas/impuestos | Comprobar que los pagos estén registrados; revisar liquidez | | Facturas por cobrar altas y Caja baja | Priorizar gestión de cobro; ofrecer descuento por pronto pago si procede | --- # Agent Instructions: Querying This Documentation If you need additional information that is not directly available in this page, you can query the documentation dynamically by asking a question. Perform an HTTP GET request on the current page URL with the `ask` query parameter: ``` GET https://academy.trowelapp.com/informes/cashflow.md?ask= ``` The question should be specific, self-contained, and written in natural language. The response will contain a direct answer to the question and relevant excerpts and sources from the documentation. Use this mechanism when the answer is not explicitly present in the current page, you need clarification or additional context, or you want to retrieve related documentation sections.