Análisis económico

La pestaña Análisis económico es una de las herramientas más potentes del presupuesto en Trowel, pues permite al usuario evaluar de forma inmediata la rentabilidad económica del proyecto, tanto a nivel de partida como a nivel de capítulo, a partir de la información definida en la calculadora y en las mediciones.

Esta pestaña se encuentra, al igual que Notas, Mediciones y Datos generales, dentro del panel móvil, lo que permite acceder a ella de manera rápida sin abandonar la pantalla principal del presupuesto.

El objetivo del análisis económico es ofrecer una visión clara, resumida y comprensible de:

Los importes de venta.
Los costes asociados.
Los márgenes.
El estado real de certificación e incurrido.
La rentabilidad real del presupuesto conforme avanza la obra.

Es importante destacar que el análisis económico no genera datos nuevos, sino que interpreta y resume la información introducida previamente por el usuario en la calculadora de la partida.

Desde la calculadora se definen, entre otros:

El importe de venta (calculado automáticamente o fijado manualmente por el usuario).
Los costes directos objetivos y estimados.
Los gastos generales y el beneficio industrial, configurados a nivel de proyecto.
Las mediciones (objetiva, estimada y certificada).
Los importes certificados y los costes incurridos.

siendo toda esta información la base sobre la que Trowel construye el análisis económico.

Además, esta pestaña es clave porque convierte los datos del presupuesto en información útil para la toma de decisiones, pues gracias a ella, el usuario puede:

Controlar la rentabilidad prevista y real.
Detectar desviaciones económicas a tiempo.
Analizar el impacto de certificaciones y costes incurridos.
Evaluar la viabilidad económica de partidas y capítulos.
Gestionar el presupuesto con una visión económica clara y actualizada.

En definitiva, el análisis económico transforma el presupuesto en una herramienta de control y gestión económica, no solo en un listado de precios.

Análisis económico a nivel de partida

Cuando el panel móvil se abre sobre una partida concreta, el análisis económico muestra un resumen completo de su comportamiento económico.

Cabecera de la partida

En la parte superior se indica:

El código y la descripción de la partida.
Un indicador de estado (Partida rentable o no rentable), que informa de forma visual sobre su situación económica.

Gastos generales y beneficio industrial

Se muestran los porcentajes de:

Gastos generales (%)
Beneficio industrial (%)

Estos valores provienen de la configuración del proyecto y se aplican automáticamente al cálculo del importe de venta y de los márgenes. Al situar el cursor sobre estos valores, Trowel informa de que son datos globales del proyecto.

Importe de venta

El bloque Importe de venta muestra el precio total de venta de la partida.

Este importe se calcula como la suma de:

Coste directo objetivo.
Gastos generales.
Beneficio industrial.

Además, se indica el modo de cálculo:

Calculado automáticamente: cuando Trowel obtiene el precio a partir de los costes.
Fijado por el usuario: cuando el importe de venta se introduce manualmente.

Al desplegar la ayuda contextual, el usuario puede ver el desglose completo del cálculo.

Indicadores KPI

El análisis económico incorpora una serie de KPI que permiten interpretar rápidamente la rentabilidad de la partida.

Margen objetivo

El margen objetivo representa la diferencia entre el importe de venta y el coste objetivo de la partida.

Se muestra el importe absoluto del margen.
Se muestra el porcentaje, calculado siempre respecto al coste objetivo.

Este KPI indica la rentabilidad prevista de la partida en fase de planificación.

Margen estimado

El margen estimado compara el importe de venta con el coste estimado.

Si no existe descompuesto de costes estimados, el valor aparece como N/A.
Cuando existe, permite analizar la rentabilidad basada en una previsión más ajustada a la realidad.

Este indicador es especialmente útil en proyectos donde los costes se refinan progresivamente.

Cantidad certificada

La cantidad certificada muestra el importe certificado de la partida, calculado a partir de:

La cantidad certificada.
El precio unitario de venta (aplicando descuentos si existen).

El porcentaje asociado indica qué parte del importe de venta total ha sido ya certificada. Este KPI permite conocer el grado de avance económico de la partida.

Rentabilidad real certificada

La rentabilidad real certificada compara:

El importe certificado.
El coste incurrido hasta el momento.

El importe resultante indica el beneficio real obtenido sobre lo ya certificado, y el porcentaje se calcula respecto al importe certificado. Este es uno de los indicadores más importantes, ya que refleja la rentabilidad real de la obra, no la teórica.

Detalle de costes

En la parte inferior del análisis se muestra el Detalle de costes, organizado en una tabla con los siguientes conceptos:

Subcontratistas (en esta partida, las compras que hay definidas pertenecen todas ellas a la naturaleza de subcontratistas).
Costes indirectos.
Gastos generales.

Para cada concepto se visualizan:

Coste objetivo.
Coste estimado.
Coste incurrido.

La fila de Totales permite ver rápidamente la suma de cada columna, pudiendo aparecer como N/A cuando no existe información suficiente.

Análisis económico a nivel de capítulo

Además del análisis económico individual de cada partida, Trowel permite realizar un análisis económico agregado a nivel de capítulo, lo que proporciona una visión global del comportamiento económico de un conjunto de partidas relacionadas.

Este análisis resulta especialmente útil para:

Evaluar la rentabilidad global de una fase o unidad de obra.
Comparar capítulos entre sí.
Detectar de forma rápida desviaciones económicas.
Controlar el avance económico conforme se certifica la obra.

El Análisis económico del capítulo se visualiza desde la pestaña correspondiente del panel móvil, de igual forma que el análisis a nivel de partida.

Cabecera del capítulo

En la parte superior se muestra:

El código y nombre del capítulo.
Un indicador visual del estado (Capítulo rentable), que informa de forma inmediata si el conjunto de partidas presenta una situación económica positiva.
El número de partidas incluidas en el capítulo.

Importe de venta

El bloque Importe de venta muestra el importe total de venta del capítulo, calculado automáticamente como la suma de los importes de venta de todas las partidas hijas.

Este valor representa el ingreso total previsto del capítulo dentro del presupuesto y sirve como referencia para el cálculo de márgenes, certificaciones y rentabilidad.

Indicadores KPI

Al igual que ocurre a nivel de partida, el análisis económico del capítulo incluye una serie de KPI agregados, calculados a partir de los datos de todas las partidas que lo componen.

Margen objetivo total

El margen objetivo total refleja la diferencia entre el importe total de venta del capítulo y el coste objetivo agregado.

Para su cálculo, Trowel tiene en cuenta:

El coste directo objetivo de todas las partidas.
Los gastos generales, aplicados según los coeficientes del proyecto.
El beneficio industrial, igualmente definido a nivel de proyecto.

El importe mostrado indica el beneficio previsto en fase de planificación, mientras que el porcentaje se calcula respecto al coste objetivo agregado del capítulo.

Margen estimado total

El margen estimado total compara el importe de venta del capítulo con el coste estimado agregado de sus partidas.

Este indicador permite:

Analizar una previsión económica más ajustada a la realidad.
Evaluar el impacto de mejoras, optimizaciones o desviaciones previstas en los costes.
Comparar el escenario planificado (objetivo) con el escenario estimado.

Cuando no existen costes estimados suficientes, este valor puede no estar disponible.

Avance de certificación

El avance de certificación muestra el importe total certificado del capítulo en relación con su importe de venta total.

El importe indica la cantidad económica ya certificada.
El porcentaje refleja el grado de avance económico del capítulo.

Este KPI es clave para entender cuánto del capítulo ha sido ya reconocido económicamente respecto al total presupuestado.

Rentabilidad real certificada

La rentabilidad real certificada representa la diferencia entre el importe certificado y el coste incurrido agregado del capítulo.

Este indicador muestra el resultado económico real de lo ya ejecutado y certificado, y es fundamental para:

Controlar la rentabilidad efectiva durante la ejecución de la obra.
Detectar desviaciones entre lo previsto y lo realmente ejecutado.
Analizar el impacto de los costes incurridos conforme avanza el proyecto.

Cuando aún no existen costes incurridos, la rentabilidad real coincide con el importe certificado.

Detalle económico del capítulo

En la parte inferior del análisis se presenta el Detalle económico del capítulo, en forma de tabla. Mostrándose para cada partida incluida:

Importe de venta
Coste objetivo
Coste estimado
Avance de certificación
Coste incurrido

La última fila de la tabla muestra los totales agregados del capítulo, que son los valores utilizados para el cálculo de todos los KPI anteriormente mencionados.

Este detalle permite al usuario:

Identificar qué partidas aportan mayor peso económico.
Analizar la rentabilidad individual dentro del conjunto.
Detectar partidas con posibles desviaciones.

Relación entre análisis de partida y análisis de capítulo

El análisis económico a nivel de capítulo es una extensión natural del análisis a nivel de partida. Mientras que el análisis de partida permite un control detallado y específico, el análisis de capítulo ofrece una visión global y estratégica, imprescindible para la gestión económica del presupuesto.

Cualquier modificación en:

Precios de venta.
Costes directos.
Mediciones.
Certificaciones.
Costes incurridos.

se refleja automáticamente tanto en el análisis de la partida como en el análisis agregado del capítulo.

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