Análisis económico de un capítulo

Además del análisis económico individual de cada partida, Trowel permite realizar un análisis económico agregado a nivel de capítulo, lo que proporciona una visión global del comportamiento económico de un conjunto de partidas relacionadas.

Este análisis resulta especialmente útil para:

• Evaluar la rentabilidad global de una fase o unidad de obra.

• Comparar capítulos entre sí.

• Detectar de forma rápida desviaciones económicas.

• Controlar el avance económico conforme se certifica la obra.

El Análisis económico del capítulo se visualiza desde la pestaña correspondiente del panel móvil, de igual forma que el análisis a nivel de partida.

Presupuesto del proyecto "NAVE CATALANA PARK". Se señala el capítulo con el que se va a trabajar.

Pestaña del análisis económico del capítulo "01.02 EXCAVACIONES".

Cabecera del capítulo

En la parte superior se muestra:

• El código y nombre del capítulo.

• Un indicador visual del estado (Capítulo rentable), que informa de forma inmediata si el conjunto de partidas presenta una situación económica positiva.

• El número de partidas incluidas en el capítulo.

Cabecera del capítulo.

Importe de venta

El bloque Importe de venta muestra el importe total de venta del capítulo, calculado automáticamente como la suma de los importes de venta de todas las partidas hijas.

Este valor representa el ingreso total previsto del capítulo dentro del presupuesto y sirve como referencia para el cálculo de márgenes, certificaciones y rentabilidad.

Importe de venta.

Nota informativa del importe de venta.

Indicadores KPI

Al igual que ocurre a nivel de partida, el análisis económico del capítulo incluye una serie de KPI agregados, calculados a partir de los datos de todas las partidas que lo componen.

KPIs asociados al capítulo seleccionado.

Margen objetivo total

El margen objetivo total refleja la diferencia entre el importe total de venta del capítulo y el coste objetivo agregado.

Para su cálculo, Trowel tiene en cuenta:

• El coste directo objetivo de todas las partidas.

• Los gastos generales, aplicados según los coeficientes del proyecto.

• El beneficio industrial, igualmente definido a nivel de proyecto.

El importe mostrado indica el beneficio previsto en fase de planificación, mientras que el porcentaje se calcula respecto al coste objetivo agregado del capítulo.

Margen objetivo total.

Nota informativa margen objetivo total.

Margen estimado total

El margen estimado total compara el importe de venta del capítulo con el coste estimado agregado de sus partidas.

Este indicador permite:

• Analizar una previsión económica más ajustada a la realidad.

• Evaluar el impacto de mejoras, optimizaciones o desviaciones previstas en los costes.

• Comparar el escenario planificado (objetivo) con el escenario estimado.

Cuando no existen costes estimados suficientes, este valor puede no estar disponible.

Margen estimado total.

Nota informativa margen estimado total.

Avance de certificación

El avance de certificación muestra el importe total certificado del capítulo en relación con su importe de venta total.

• El importe indica la cantidad económica ya certificada.

• El porcentaje refleja el grado de avance económico del capítulo.

Este KPI es clave para entender cuánto del capítulo ha sido ya reconocido económicamente respecto al total presupuestado.

Avance de certificación.

Rentabilidad real certificada

La rentabilidad real certificada representa la diferencia entre el importe certificado y el coste incurrido agregado del capítulo.

Este indicador muestra el resultado económico real de lo ya ejecutado y certificado, y es fundamental para:

• Controlar la rentabilidad efectiva durante la ejecución de la obra.

• Detectar desviaciones entre lo previsto y lo realmente ejecutado.

• Analizar el impacto de los costes incurridos conforme avanza el proyecto.

Cuando aún no existen costes incurridos, la rentabilidad real coincide con el importe certificado.

Rentabilidad real certificada.

Nota informativa rentabilidad real certificada.

Detalle económico del capítulo

En la parte inferior del análisis se presenta el Detalle económico del capítulo, en forma de tabla. Mostrándose para cada partida incluida:

• Importe de venta

• Coste objetivo

• Coste estimado

• Avance de certificación

• Coste incurrido

La última fila de la tabla muestra los totales agregados del capítulo, que son los valores utilizados para el cálculo de todos los KPI anteriormente mencionados.

Detalle económico del capítulo.

Este detalle permite al usuario:

• Identificar qué partidas aportan mayor peso económico.

• Analizar la rentabilidad individual dentro del conjunto.

• Detectar partidas con posibles desviaciones.

Resumen

El análisis económico a nivel de capítulo es una extensión natural del análisis a nivel de partida. Mientras que el análisis de partida permite un control detallado y específico, el análisis de capítulo ofrece una visión global y estratégica, imprescindible para la gestión económica del presupuesto.

Cualquier modificación en:

• Precios de venta.

• Costes directos.

• Mediciones.

• Certificaciones.

• Costes incurridos.

se refleja automáticamente tanto en el análisis de la partida como en el análisis agregado del capítulo.